Conforme los días transcurren para que México inaugure la vigésima tercera edición de la Copa Mundial de Fútbol organizada por la FIFA, todos los aficionados, buscarán estar lo más cerca de las sedes mundialistas por lo cual es un hecho que los hoteles y los Airbnb no se darán abasto.
Los Airbnb tomarán mucha fuerza para el siguiente año y sobre todo por un evento como el que se vivirá, si estás pensando en utilizar una parte de tu hogar como hospedaje, te decimos todo lo que tienes que saber para emitir facturas y estar al margen con el SAT.
¿Qué es un Airbnb?
Un Airbnb es una plataforma digital de hospedaje que conecta con personas que ofrecen un espacio: una habitación, departamento, casa amueblada a huéspedes o viajeros que buscan alojamientos. Para que esto funcione debe de haber un intermediario y el pago se hace mediante una aplicación o página web, mientras que, Airbnb cobra una comisión tanto al anfitrión como al huésped.
La propuesta del Airbnb es ofrecer una alternativa flexible, económica y personalizada al hospedaje tradicional de un hotel.
En México está presente en más de 30 estados y económicamente es una opción para turistas nacionales e internacionales.
¿Por qué es importante facturar los ingresos de Airbnb?
Las razones de por qué facturar son:
- Obligación fiscal ante el SAT: los ingresos por rentar un Airbnb son considerados ingresos por arrendamiento o servicios de hospedaje. Recuerda que, la ley obliga a emitir facturas electrónicas (CFDI) a nombre de Airbnb o del huésped.
- Airbnb ya retiene impuestos en México: desde junio del 2020, por reforma fiscal, plataformas como estas retienen a los anfitriones IVA e ISR al momento de pagar. Si facturas correctamente, esas retenciones se te acreditan y evitas pagar doble.
- Transparencia: garantiza que la operación se realiza de forma legal y transparente.
¿Qué régimen fiscal te corresponde si rentas por Airbnb y qué impuestos debes pagar?
Actualmente la ley mexicana cuenta con un marco específico:
Régimen fiscal al que corresponde
Desde junio del 2020, el SAT creó el Régimen de Plataformas Digitales para personas físicas que obtienen ingresos por plataformas como Airbnb, Uber, Didi, Amazon, entre otras. En el tema del Airbnb retiene directamente el IVA y el ISR de tus ingresos y lo entera al SAT.
En caso de que los ingresos sean menores a $300,000 pesos al año, con esa retención ya cumples tus obligaciones fiscales.
Si rentas directamente y no usas plataformas o si decides darte de alta en este régimen, recuerda que tú eres el responsable de emitir facturas, calcular y pagar ISR e IVA. En caso de que lo hagas de esta manera te permite reducir gastos más amplios (luz, agua, predial, mantenimiento, entre otras cosas).
Impuestos que debes de pagar
- Impuesto Sobre la Renta (IVA): es el impuesto sobre tus ganancias, el Airbnb retiene un porcentaje que depende de tus ingresos.
- Impuesto al Valor Agregado (ISR): la renta del hospedaje genera IVA del 16%, el Airbnb lo cobra la huésped y te lo entrega. Luego retiene una parte y la paga al SAT.
- Impuesto Sobre el Hospedaje (ISH): algunos estados como CDMX, Quintana Roo, Yucatán) cuentan con un impuesto local entre 3% y 5% sobre hospedaje.
Pasos para emitir facturas si rentas tu inmueble en Airbnb
El paso a paso es el siguiente:
- Estar dado de alta ante el SAT: debes de ser persona física con actividad empresarial o en el Régimen de plataformas Digitales, tener RFC vigente y contraseña o e.firma para generar facturas electrónicas.
- Registrar tu inmueble: asegúrate que el inmueble que rentas este asociado a tu RFC. Esto permite que el SAT reconozca tus ingresos correctamente y puedas deducir gastos relacionados.
- Conocer datos de facturación: los datos que necesitas son nombre o razón social del huésped, RFC del huésped, dirección del inmueble que rentas y monto a facturar.
- Elegir como emitir la factura: aquí cuentas con dos opciones, la primera Airbnb te permite generar facturas automáticas con retenciones de ISR e IVA incluidas, para hacerlo solo debes de tener tu RFC registrado en la plataforma.
La segunda opción, tendrás que ingresar al portal del SAT, hacer la factura electrónica y emitirla.
- Incluir impuestos: en caso de que uses la plataforma, ya lo calcula de manera directa, en caso de que no lo hagas, debe de ser 16%. Por su parte el ISR dependerá de tu régimen fiscal, en caso de que estés en el Régimen de Plataformas Digitales la retención será automática.
- Entrega de factura: la factura la puedes entregar por correo electrónico y guardar una copia para tu contabilidad.
- Registra ingresos y deducciones: lleva el control de todos tus ingresos por Airbnb, guarda recibos de servicios, mantenimiento, limpieza y otros gastos deducibles.
Consejos para maximizar tus ganancias y cumplir con Hacienda
Si rentas tu inmueble para que sea Airbnb u otra plataforma, puedes maximizar tus ganancias y al mismo tiempo cumplir con Hacienda con los siguientes consejos:
- Elige bien tu régimen fiscal: si rentas por Airbnb, la plataforma retiene IVA e ISR directamente y te facilita el cumplimiento, en caso de que rentes por tu cuenta, declaras ISR y puedes deducir tus gastos.
- Aprovecha deducciones autorizadas: puedes deducir gastos relacionados con la renta, lo que reduce tus impuestos.
- Emite facturas electrónicas: si tus huéspedes lo piden, deberías emitirles facturas; sin embargo, aunque no te las pidan emite facturas a tu nombre por todos los gastos deducibles.
- Aprovecha los beneficios de plataformas: Airbnb en México ya retiene IVA e ISR, pero si te inscribes en el SAT puedes pedirles que retengas menos dependiendo de tu régimen. Si no te das de alta, te pueden retener hasta el 20% de ISR más 16% de IVA.
- Separa tus finanzas: abre una cuenta bancaria solo para los ingresos de renta, esto te ayudará a demostrar ingresos, deducir correctamente y no mezclar con gastos personales.
- Cumple tus declaraciones: presenta declaraciones mensuales y anuales según tu régimen, si estás en plataformas tecnológicas, muchas veces solo presentas anual para confirmar ingresos.
- Planea tu tarifa: ajusta tus precios considerando los impuestos y los gastos, calcula tu tarifa neta después de comisiones, más impuestos retenidos para no perder margen.
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