Si estás por rendir tu declaración anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), existe la posibilidad de que puedas deducir la prima de tu Seguro de Gastos Médicos Mayores, lo cual representa un beneficio fiscal para los contribuyentes que tiene este tipo de pólizas.
Recuerda que abril es considerado por ser el mes de la declaración para personas físicas, por lo cual una de las principales inquietudes para los contribuyentes es qué gastos pueden deducirse y de los cuales resaltan los seguros y algunos gastos médicos, a continuación, te explicamos cómo se realiza el proceso.
Requisitos para deducir el Seguro de Gastos Médicos Mayores
El tema de la deducción de seguros, es una de las preguntas más recurrentes entre los contribuyentes mexicanos durante la declaración, para que la deducción sea la correcta como usuario, esta tiene que ser aplicada dentro del tipo de deducción primas de seguros de gastos médicos y no como un gasto médico.
Dentro de los requisitos para hacer la deducción están:
- Los pagos de las primas deben de haberse realizado en el año fiscal que se declaran.
- Las primas deben estar a nombre del contribuyente o de las personas a las que se le quiere deducir.
- Los pagos deben de haberse realizado mediante tarjeta de crédito o débito, transferencia electrónica o cualquier otro medio de pago electrónico.
- Las personas por las que se deducen las primas no deben percibir ingresos superiores a la UMA anual.
¿Hasta cuánto puedo deducir?
El monto total de las deducciones personales, incluyendo las primas de seguros de gastos médicos, no puede exceder de cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales, equivalentes a $189,000 en este 2025, o del total de tus ingresos, lo que resulte menor.
¿Cómo deducirlo?
El proceso para deducir el SGGM es el siguiente:
- Revisa si estás obligado o puedes presentar Declaración Anual: si eres asalariado con ingresos mayores de $400,000 anuales, trabajaste con más de un patrón, o tienes ingresos por honorarios, arrendamiento, etc., estás obligado a rendir. También la puedes presentar de manera voluntaria si quieres que te devuelvan el saldo a favor por deducciones personales.
- Asegúrate de tener el CFDI de tu póliza: el seguro debe de estar a tu nombre, y el CFDI debe tener como uso, Deducción Personal (G03).
- Entra al portal del SAT: entra a la página del SAT, ingresa con tu RFC, contraseña o e.firma y dirígete a la sección “declaración anual”, elije el ejercicio fiscal que vas a presentar que es 2025.
- Verifica que la factura esté precargada: en la parte de deducciones personales busca el concepto: primas por seguros de gastos médicos, si fue bien emitido, el sistema la detecta inmediatamente.
- Si no aparece, agrégalo manualmente: selecciona agregar deducción y elije, Gastos Médicos Mayores. Después, captura el RFC de la aseguradora, monto pagado, método de pago, fecha y folio del CFDI.
- Revisa el cálculo de tu saldo a favor: El sistema calcula manualmente tu ISR anual y descuenta las deducciones personales. Si pagaste más ISR del que te correspondía, verás reflejado un saldo a favor.
- Solicita tu devolución: puedes pedir que ese saldo se te devuelva a tu cuenta bancaria, solo necesitas tener tu cuenta CLABE registrada y activa en el SAT.
- Consejo extra: revisa que el uso del CFDI sea G03.
¿Qué dice la Ley sobre las deducciones?
La ley del ISR, en su artículo 151, establece que las personas físicas pueden hacer deducciones personales en su declaración anual, siempre y cuando:
- Sean estrictamente personales, lo que quiere decir, que no se usen para actividades empresariales o personales.
- Se hayan pagados con medios electrónicos y no en efectivo.
- Estén debidamente comprobados con CFDI, factura electrónica.
- Sean para ti o tus dependientes económicos (cónyugue, hijos, padres, abuelos).
El artículo 151, en su fracción VI, abunda; “las primas por seguros de gastos médicos, complementarios o independientes de los servicios de salud proporcionados por instituciones públicas de seguridad social, que amparen al contribuyente, su cónyuge o la persona que viva en concubinato, así como la de sus ascendientes o descendientes en línea recta”, lo que significa que si puedes deducir tu SGMM.
En el penúltimo párrafo dice; “el monto total de las deducciones personales, no podrá exceder de la cantidad que resulte menor entre cinco veces su valor anual UMA o del 15% de los ingresos del contribuyente”.
¿Cómo incluirlo en la declaración anual?
Dentro de los gastos médicos que puedes deducir:
- Honorarios médicos.
- Dentista, tratamientos y consultas.
- Servicios de psicología y nutrición.
- Gastos médicos por incapacidad o discapacidad.
- Gastos hospitalarios.
- Medicinas incluidas en facturas por hospitalización (que se incluyan en comprobantes de hospitales, no en comprobantes de farmacias).
- Análisis clínicos, estudios de laboratorios o prótesis.
- Comprar alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación.
- Honorarios a enfermeras.
- Lentes ópticos graduados (hasta por un monto de $2,500), en el ejercicio, por cada una de las personas a las que se les compre lentes, siempre que se describan las características de dichos lentes o se cuente con el diagnóstico de un oftalmólogo.
Conclusión
Deducir el Seguro de Gastos Médicos Mayores (SGMM) en tu declaración anual es una manera excelente de reducir tu carga fiscal, y en algunas ocasiones, obtener un saldo a favor.
Para lograrlo de manera correcta, es recomendable tener la factura electrónica (CFDI) con uso “G03-Gastos Médicos) y el pago se haya realizado de manera electrónica y no en efectivo. Cumpliendo con estos requisitos, puedes aprovechar al máximo tu SGMM como deducción personal.
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