El Servicio de Administración Tributaria (SAT) es un órgano administrativo perteneciente a la Secretaria de Hacienda y Crédito Público (SHCP) por lo cual es la máxima autoridad fiscal responsable en el cobro de los impuestos en nuestro país. Una de sus tareas es gestionar y regular el cumplimiento de las obligaciones fiscales, es por eso que, cada año millones de contribuyentes presentan su declaración anual cumpliendo con sus responsabilidades fiscales.
En algunas ocasiones, los contribuyentes se percatan que han pagado más impuestos de lo que les toca, generando un saldo a favor. En la siguiente lectura, te decimos lo que necesitas saber sobre el monto máximo de devolución a favor en tu declaración anual del SAT para este 2025 y cuándo se te entrega.
¿Qué es un saldo a favor y cómo se genera?
Un saldo a favor es cuando el contribuyente paga más impuestos de los que debe. Esto ocurre cuando presentas la declaración anual y se determina que los pagos provisionales o las detenciones realizadas durante ese año fueron superiores a la cantidad que correspondían pagar.
En estos casos, el contribuyente tiene el derecho de solicitar la devolución del exceso pagado.
El saldo a favor puede corresponder a diferentes impuestos como: Impuesto Sobre la Renta (ISR), Impuesto al Valor Agregado (IVA) o el Impuesto Especial Sobre la Producción de Servicios (IEPS). Cabe mencionar que el monto varía dependiendo del tipo de contribuyente y los pagos realizados.
¿Cuál es el monto máximo de la devolución por saldo a Favor?
Para este año fiscal, el SAT establece ciertos límites para la devolución automática de saldos a favor en función de la cantidad y las condiciones del contribuyente. Hay tres escenarios que determina el proceso de devolución:
- Devolución automática para saldos menores a 10 mil pesos: en caso de que el saldo a favor es menor o igual a 10 mil pesos, la devolución se puede realizar de forma automática, siempre y cuando se presente la declaración anual mediante el portal del SAT con contraseña.
- Devolución para saldos a favor entre 10 mil y 50 mil pesos: si el saldo a favor está en el rango de 10 001 a 50 mil pesos, la devolución también es automática; sin embargo, se requiere que el contribuyente proporcione una cuenta CLABE de 18 dígitos, la cual puede estar precargada en el sistema o ingresada manualmente. La solicitud se realiza con la contraseña, e.firma o e.firma portable y es importante completar algunos datos adicionales.
- Devolución para saldos mayores a los 50 mil pesos: para saldos a favor superiores a 50 mil pesos, el contribuyente debe presentar su solicitud de devolución utilizando e.firma o efirma portable. Además, se requiere que se capture una CLABE interbancaria de la cuenta donde se desea recibir el dinero. Dicho procedimiento puede llevar más tiempo en comparación con las solicitudes automáticas.
¿En qué casos no se puede solicitar la devolución automática?
Existen situaciones en las que un saldo a favor no puede ser devuelto de manera automática, esto se debe:
- Saldos que sean superiores a 150 mil pesos: en este caso, el contribuyente debe de utilizar el formato electrónico de devoluciones para solicitar el reembolso, ya que el sistema no se encuentra disponible para cantidades altas.
- Ingresos que vengan de bienes en copropiedad, sociedad conyugal o sucesión: si el contribuyente obtuvo ingresos bajo estos esquemas, se tendrá que realizar el formato electrónico y no podrá acceder a la devolución automática.
¿Cuándo es la fecha límite para la declaración anual 2025?
Es importante mencionar que los contribuyentes deben de presentar su declaración anual 2025 del ejercicio fiscal 2024 ante el SAT y en caso de no hacerlo existen sanciones económicas.
La declaración anual es un reporte que los contribuyentes presentan ante el SAT donde se informan los ingresos, deducciones, retenciones de impuestos correspondientes al año fiscal anterior, en este caso 2024.
La deben de presentar personas físicas con ciertos tipos de ingresos (sueldos, honorarios, arrendamiento, actividades empresariales, etc.) y personas morales (empresas, asociaciones, sociedades).
Las fechas límites para presentar la Declaración Anual 2025, son:
- 31 de marzo de 2025: Personas Morales.
- 30 de abril de 2025: Personas Físicas.
¿Cuánto tarda el SAT en devolverme el saldo a favor?
Una vez que presentes tu solicitud de devolución, el SAT cuenta con un plazo de entre cinco a 40 días hábiles para procesar la solicitud y realizar el depósito a saldo a favor. Este proceso puede variar en caso de que el SAT encuentre inconsistencias en la información presentada.
Esto quiere decir que, si presentas tu declaración anual un lunes existe la probabilidad que para el viernes de la misma semana o hasta el siguiente lunes recibas tu saldo a favor.
Ten en cuenta, que a veces no es tan rápido y esto depende de la información que la plataforma tributaria tenga registrada.
¿Qué pasa si no te depositan tu saldo a favor completo?
En caso de que el saldo a favor que te arroja el sistema no te llega a convencer, con base a tu información precargada o en situaciones donde la cantidad no se deposite completa, puedes apelar a la autoridad tributaria este resultado.
Por lo cual, es importante revistar todos tus datos, desde facturas de deducciones personales, ingresos entre otras cosas, para realizar un proceso de aclaración y de esta manera solventar inconsistencias, el SAT revisará detenidamente tu información y determinará si tienes razón.
Otra de las cosas que el SAT pide a los contribuyentes es revisar y confirmar que la cuenta CLABE este precargada en el sistema, que esté a tu nombre y siga activa, en caso de no estarlo el proceso puede tardar y tendrás que realizarlo de nuevo.
¿Cómo hacer la declaración anual y qué documentos piden?
La declaración anual se presenta en línea a través del portal del SAT www.sat.gob.mx una vez dentro, tendrás que dirigirte a: “trámites y servicios”- “declaraciones de personas” y seleccionar “Anual”, después deberás de seguir las instrucciones:
Selecciona el tipo de declaración a presentar y llena los datos que se te solicita:
- Personas físicas (salarios, asimilados, actividad empresarial, servicios profesionales, arrendamiento, intereses, premios, dividendos, adquisición de bienes, plataformas tecnológicas e impuestos pagando en el extranjero).
- Régimen de incorporación fiscal.
- Régimen simplificado de confianza.
- REFIPRES.
- Enajenación de acciones en bolsa de valores.
En su caso, descarga la ISSIF para la presentación conjunta con tu declaración del ejercicio, luego envía la declaración, guarda el acuse de declaración y si debes de pagar impuestos, genera la línea de captura, es importante mencionar que, deberás verificar si tienes saldo a favor y así, solicitar la devolución automática.
Para realizar tu declaración anual 2025, debes de contar con:
- RFC y Contraseña o e.frima.
- Comprobantes de ingresos y deducciones personales (facturas de gastos médicos, colegiaturas, créditos hipotecarios, etc.)
- Constancia de retenciones.
- Estado de cuenta bancario, en caso de que esperes una devolución.
¿Quiénes deben hacer la declaración anual?
En México, la declaración anual 2025 ante el Servicio del Administración Tributaria (SAT) corresponde al ejercicio del 2024, por lo cual las personas que están obligadas son:
- Quienes hayan tenido más de un patrón en el mismo año.
- Freelancers o profesionistas que trabajen de manera independiente y emitan facturas.
- Todas las personas morales sin importar su nivel de ingresos.
¿Qué pasa si me equivoco o no hago la declaración?
El SAT puede rechazar o negar la devolución de un saldo a favor por diversas razones, como inconsistencias en los datos o problemas con la validación de la información. En esta situación, el contribuyente tiene derecho a interponer un recurso de revocación ante el SAT o presentar un juicio contencioso administrativo ante el Tribunal Federal de Justicia Administrativa para resolver el conflicto.
El SAT establece un proceso claro y detallado para la devolución de saldos a favor, permitiéndote a ti como contribuyente recuperar el exceso de impuestos que hayan pagado durante el año. Es importante cumplir con los requisitos establecidos y estar pendiente para evitar retrasos o problemas con la devolución.
En caso de no presentar la declaración anual 2025 puede traer como consecuencia que te hagas acreedor a una sanción económica, según con el Código Fiscal de la Federación, las multas van desde los mil 8010 pesos hasta los 44 mil 790 pesos por cada obligación no cumplida, dependiendo de otros factores como puede ser el tiempo de atraso o el tipo de contribuyente.
Es importante señalar que, si la omisión continúa, las multas pueden acumularse y aumentar, por lo cual, se aplicarán recargos sobre el saldo pendiente y se actualizarán el monto según la inflación.
Conclusión
La Declaración Anual de Impuestos es un proceso obligatorio para las personas físicas y morales, mediante el cual se reportan ingresos, deducciones y retenciones del año fiscal, hacerlo puede traer un saldo a favor, siempre y cuando se presente de la mejor manera.
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